책소개
저자가 은행, 증권회사 등 금융기관에서 PB 팀장 대상 세무 강의, VIP 고객 세미나를 진행하면서 발생했던 상속과 증여에 대한 사람들의 궁금증을 해소할 수 있게끔 구성되었다. Ⅰ장에서는 그 동안의 상속세·증여세 상담 과정에서 받았던 질문 내용 중 세법 등에서 속시원히 해결되지 못하는 부분을, Ⅱ장에서는 상속세와 증여세의 기본 이해와 상속의 절차를, Ⅲ장에서는 상담사례를 통해 상속세와 증여세를, Ⅳ장에서는 실전에서 활용할 수 있는 상속세와 증여세 절세 전략에 대한 내용을 담고 있다.
목차
PARTⅠ 대한민국 PB가 가장 궁금해 하는 상속증여에 대한 11가지
01 차명예금은 과세되는가? 과연 안전할까?
- 차명예금? - 합의차명과 명의도용 - 차명예금의 과세문제
02 부동산도 차명으로?
- 부동산실명제도 - 명의신탁에 대한 제재
03 명의신탁된 주식을 다시 되돌리는 방법은?
- 주식의 명의신탁은 어떤 유형으로 이루어지는가?
- 주식의 명의신탁을 탈세로만 볼 것인가?
- 명의신탁된 주식을 세금 없이 찾아올 수 있는가?
- 주의사항 - 명의대여에 따른 불이익
04 상속과 증여의 자금출처문제
- 증여의 자금출처문제 - 상속의 자금출처문제
05 결혼 축의금에 대해서도 과세할까?
06 이혼(離婚)해도 세금을 내야하나?
07 할아버지가 손자의 교육비를 부담해 주면?
08 증여세를 대신 부담해 주면?
09 정기금평가와 기대여명
- 정기금평가 - 기대여명
10 보험금 지급명세서가 제출되어도 세무서에서 알 수 없는 것은?
- 지급명세서에 노출되지 않고 보험금을 지급받을 수 있을까?
- 보험금지급명세서로 세무서에 보고되는 내용은?
- 보험금지급명세서에 기록되지 않는 내용은?
11 국세청의 세무조사 사례
- 현금수입업종에 대한 조사 (PCI시스템 활용)
- 차명예금·주식명의 신탁을 이용한 상속·증여세 등 신고누락
12 국세청의 세무조사 방향
- 주요조사대상과 그 탈루유형 - 국세청 세무조사 4대 중점 추진분야
13 증가된 이익에 대해서는 무조건 과세되는가?
- 완전포괄주의 과세? - 완전포괄주의 과세의 위헌성에 대한 논란? - 증여세 완전포괄주의 - 증여의 개념 - 증여예시 규정
- 납세자 입장에서는 어떻게 해석해야 할까?
PARTⅡ 상속세와 증여세의 기본이론 및 상속절차
01 상속세와 증여세의 이해
02 상속세의 기본 내용
- 상속세의 과세유형 - 과세대상 - 상속세 납세의무자
- 상속세 과세관할
03 증여세의 기본내용
- 증여세과세유형 및 체계 - 증여세 과세대상
- 증여세 납세의무자 - 과세관할 - 증여재산공제
04 상속의 절차는 이렇게 이루어진다
- 사망신고 - 사망신고의 절차 - 상속승인
- 상속재산협의분할 - 상속세신고납부
05 상속인은 어떻게 결정되는가?
- 유언에 의한 상속 - 민법에 의한 법정상속 - 협의분할에 의한 상속
- 유류분의 권리자와 유류분(민법 제1112조 ~ 제1118조)
- 유류분 청구대상재산 - 유류분청구의 소멸시효 - 유언에 의한 상속
- 유류분반환 청구소송
PARTⅢ 사례로 풀어보는 상속세와 증여세 상담사례
01 나도 상속세를 낼까?
02 나는 상속세를 얼마나 낼까?
03 비거주자와 거주자
- 거주자와 비거주자의 판정기준
- 비거주자, 해외이주자, 재외국민, 재외동포의 개념
04 세대생략증여와 절세효과
- 역대 국세청장의 절세절략 - 세대생략증여시 주의점
05 해외에 거주하는 자녀(비거주자)에 대한 증여
- 증여세과세대상자산 - 증여재산공제 - 증여세 납부
06 사전증여컨설팅 - 과연 사전증여가 유리할까?
- 사전증여재산에 대한 합산기간
- 사전증여가 무조건 유리한 것은 아니다 - 사전증여컨설팅
07 유증을 통한 상속과 세금
08 가입즉시 연금보험을 이용한 노후보장 및 절세
PARTⅣ 알아두면 유익한 상속·증여세 절세전략
01 배우자 상속공제 활용하기
02 세대생략증여 및 상속
03 상속재산 평가방법 활용
소득세 절세효과 상속세 등 절세효과
04 간주상속재산을 줄여보자
보험계약의 권리관계와 세금
05 장애인 자녀 등을 위한 평생 비과세플랜
비과세증여재산 증여세 과세가액 불산입
06 최대한 분산해서 증여하자
07 부담부증여를 활용하자!
